📊 Phân Tích P&L

Bảng này là gì

Dự báo P&L cả năm của từng khối, tool tự tính, không ai nhập tay. Mỗi tháng có 2 cột: KH = Target đầu năm (file Kế hoạch, cố định) · TT = số thực tế nếu tháng đã có số, còn lại là số giả định.

Tháng giả định được tính thế nào

• DT bán hàng = Target điều chỉnh của tháng đó (tab Target điều chỉnh) — giả định đạt đúng 100%.
• %LNG = %LNG bình quân 3 tháng thực tế gần nhất, cộng chênh lệch mùa vụ của cùng tháng năm trước.
• Biến phí (từng dòng) = tỷ lệ chi phí/DT của tháng thực tế gần nhất × DT giả định.
• Định phí (từng dòng) = bình quân 3 tháng thực tế gần nhất, không đổi theo DT.
• EBIT = LNG + biến phí + định phí. DT dịch vụ chỉ có ở tháng thực tế.

Khi nào số thay đổi

• Có số thực tế tháng mới (cập nhật file P&L) → tháng đó chuyển sang thực tế, các hệ số (%LNG, chi phí) tính lại theo 3 tháng mới nhất.
• Quản trị viên sửa Target điều chỉnh → DT và toàn bộ P&L các tháng giả định đổi theo.

Liên hệ với các tab khác

• Target điều chỉnh: nguồn DT của các tháng giả định.
• PL GĐ Chốt: cùng khung và công thức, nhưng cho chỉnh % hoàn thành Target, %LNG, từng dòng chi phí. Chưa nhập gì thì số trùng bảng này.
• Kịch bản DT → EBIT: cùng công thức, thay "đạt 100% Target" bằng các mức %HTKH của PA1–PA7.
• Actual vs Plan — Dự báo cả năm: cách khác (run-rate: KH cả năm × tỷ lệ đạt DT lũy kế, giữ cơ cấu chi phí của KH) nên ra số khác. Bảng này sát thực tế hơn vì dùng biên và chi phí đang chạy.
• Kế hoạch chi tiết (điểm bán/kênh con): không ảnh hưởng bảng này — bảng này tính theo Target tổng khối.

• Cột là 12 tháng của năm tài chính (T4 → T3). Tháng ghi Thực tế lấy số đã khóa sổ; tháng ghi Dự báo lấy theo nguồn dự báo đang chọn.
• Cùng kỳ = cùng tháng năm trước (lùi 12 tháng). Lũy kế = cộng các tháng đã có Thực tế; Cả năm = Thực tế + Dự báo cả 12 tháng.
• Tự động: tháng dự báo lấy PL GĐ Chốt nếu khối đã có số chốt, chưa có thì lấy PL giả định (Target điều chỉnh), thiếu Target thì dùng run-rate (Kế hoạch × tỷ lệ DT thực tế / Kế hoạch lũy kế).
• Δ và %YoY: dương = EBIT tốt hơn cùng kỳ. Dòng chi phí: %YoY tính theo độ lớn (xanh = chi phí giảm, đỏ = chi phí tăng); Δ chi phí âm = chi phí tăng.
• Toàn công ty (chỉ quản trị viên thấy) = 3 khối kinh doanh + Cost center (Kho, BO, Bán buôn, Order). Cost center không có kế hoạch dự báo riêng: các tháng dự báo giữ nguyên số của tháng Thực tế gần nhất (hiện là T8/2026); khối D liệt kê từng dòng chi phí để tham chiếu.
• Chi phí vận hành = EBIT − LNG (số âm). %LNG, EBIT %DT tính trên DT bán hàng. Đơn vị triệu đồng.

• Cùng điểm (like-for-like): điểm có doanh thu ở mọi tháng của cả kỳ này lẫn cùng kỳ — đây là tăng trưởng "thật" của mạng lưới hiện có.
• Điểm mới / chưa đủ kỳ so: có doanh thu kỳ này nhưng cùng kỳ chưa hoạt động đủ các tháng (mới mở, hội chợ…).
• Điểm đóng / ngưng: cùng kỳ có hoạt động nhưng kỳ này không còn đủ các tháng (đã đóng, chuyển đơn vị…).
• Biểu đồ: DT cùng kỳ → trừ phần của điểm đóng → cộng/trừ thay đổi của cùng điểm → cộng điểm mới → DT kỳ này.
• LNG bán hàng = LNG − DT dịch vụ − Giá vốn dịch vụ. Đơn vị triệu đồng.

Mục đích

Chia Target tổng khối (quản trị viên chốt với trưởng kênh) xuống từng điểm bán / kênh con cho các tháng kế hoạch. Tổng các điểm phải bằng Target khối. Số là DT bán hàng (không gồm dịch vụ), đơn vị triệu đồng.

Các bước (trưởng kênh)

1. Xem dòng Target khối (đã chốt) — do quản trị viên nhập ở tab Target điều chỉnh, bạn không sửa ở đây.
2. Bấm Gợi ý cho ô trống: tool chia Target khối cho các điểm theo số liệu lịch sử (cách tính ở cuối).
3. Chỉnh từng ô theo thực tế (khai trương, sửa chữa, sự kiện, CTKM…). Muốn giữ nguyên một điểm khi gợi ý lại → tick 🔒. Hội chợ luôn nhập tay.
4. Xem dòng Lệch so Target khối: ✓ là khớp. Còn số đỏ → chỉnh tiếp, hoặc bấm Gợi ý lại toàn bộ để chia lại phần còn lại cho các điểm chưa khoá.
5. Bấm Lưu. Mỗi lần lưu được ghi vào Nhật ký (ai sửa, ô nào, từ số nào sang số nào).

Mẹo: copy một khối số từ Excel (nhiều điểm × nhiều tháng) rồi dán vào ô đầu tiên — tool tự điền sang phải và xuống dưới.

Lập trên Excel rồi nhập cả file

1. Bấm ⬇ Tải file mẫu: file có sẵn danh sách điểm của khối × các tháng kế hoạch (điền sẵn số đang có). Có cột Mã CH (mã Channel_Code trong file P&L) để vlookup. Sheet Tham chiếu có Target khối và cùng kỳ năm trước, ghi đủ số đồng.
2. Điền số (triệu đồng) vào file. Có thể dùng công thức, thêm cột/sheet ghi chú — tool chỉ đọc sheet đầu tiên: cột Mã CH (hoặc tên điểm) + các cột tháng (tiêu đề dạng T10/2026, 10/2026 hoặc ô ngày).
3. Bấm ⬆ Nhập từ Excel, chọn file. Tool nhận điểm theo Mã CH (VD 20ST_TDN), không có mã thì theo tên (không phân biệt hoa thường), điền vào bảng và báo: bao nhiêu ô, điểm nào không nhận ra. Điểm lạ → hỏi có thêm thành điểm mới không.
4. Ô trống trong file = giữ nguyên số trên bảng. Tháng thực tế / tháng ước và điểm đã đóng bị bỏ qua.
5. Kiểm tra dòng Lệch so Target khối rồi bấm Lưu — chưa bấm Lưu thì chưa có gì được ghi.

Cách đọc các cột

• Tháng đã có số (chữ xám): thực tế, khoá.
• Tháng "(ước)" (chữ nghiêng): tháng đang chạy, chưa có số thực tế — xem giải thích ngay dưới.
• Tháng chữ xanh: ô nhập kế hoạch.
• Tổng năm = thực tế + ước + kế hoạch · KH = tổng các tháng kế hoạch · CK = cùng kỳ năm trước · %YoY = KH so CK.

Tháng hiện tại (tháng ước) liên hệ với số tổng thế nào

Tool gợi ý phân bổ thế nào

• HN offline: DT cùng tháng năm trước của điểm × mức tăng trưởng lũy kế từ T4 của chính điểm đó (giới hạn 70%–150%). Điểm mới chưa đủ số năm trước: bình quân 3 tháng gần nhất × mùa vụ của cả khối.
• FC: tỷ trọng bình quân 6 tháng gần nhất (đại lý nhập hàng theo lô nên từng tháng dao động mạnh).
• TMĐT: tỷ trọng bình quân 3 tháng gần nhất (cơ cấu Sàn / Social / Web thay đổi nhanh).
• FC Sale-out (DT bán lẻ tại cửa hàng nhượng quyền, nguồn SJS Daily, có từ T4/2026 nên chưa có cùng kỳ): bình quân 3 tháng gần nhất của cửa hàng × mùa vụ khối HN offline năm trước. Target khối do quản trị viên nhập ngay trên dòng Target khối. Dòng Chưa rõ cửa hàng (doanh số chưa gắn được cửa hàng) nhập tay.
• Không gợi ý cho: Hội chợ, điểm đã đóng, điểm mới chưa có số. Làm tròn đến triệu, phần lẻ dồn vào điểm lớn nhất.